Impôts 2025 : tout savoir pour bien déclarer ses revenus de 2024

La campagne de déclaration des revenus pour l’année 2024 débute en avril 2025. Comme chaque année, les contribuables sont tenus de déclarer leurs revenus pour permettre à l’administration fiscale de calculer l’impôt dû. Mais entre les dates limites, les nouveautés fiscales, les formulaires en ligne ou papier, et les crédits d’impôt, il est parfois difficile de s’y retrouver.

Dans cet article, on vous explique de manière simple et claire comment faire votre déclaration, avec toutes les infos à jour pour ne rien oublier.

Quand et comment déclarer ses revenus de 2024 ?

La campagne de déclaration débute officiellement le jeudi 10 avril 2025. Tous les foyers fiscaux devront déclarer leurs revenus 2024 pour permettre à l’administration fiscale de calculer l’impôt 2025 sur les revenus.

La déclaration en ligne est la méthode recommandée et la plus simple. Elle se fait via votre espace particulier sur impots.gouv.fr, à l’aide de votre numéro fiscal. Vous pouvez également utiliser l’application mobile impots.gouv.

Depuis 2019, Internet est obligatoire si votre résidence principale est couverte par une connexion. Les contribuables résidant dans des zones blanches peuvent continuer à utiliser un formulaire papier, mais l’envoi des déclarations papier s’applique uniquement dans des cas spécifiques, notamment pour les nouveaux déclarants.

Quelles sont les dates limites de déclaration en 2025 ?

La déclaration en ligne des revenus de 2024 débute le 10 avril 2025. ​

Les dates limites varient selon votre département de résidence :​

• Départements 01 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025 à 23h59
• Départements 20 à 54 (y compris 2A et 2B) : mercredi 28 mai 2025 à 23h59
• Départements 55 à 974/976 : jeudi 5 juin 2025 à 23h59​

Pour les déclarations papier, la date limite est fixée au 20 mai 2025 à 23h59, quel que soit votre lieu de résidence.

Quels revenus faut-il déclarer en 2025 ?

En 2025, vous devez déclarer les revenus perçus en 2024. Cela inclut :

• Les salaires
• Les pensions de retraite ou d’invalidité
• Les allocations chômage
• Les revenus fonciers et immobiliers
• Les plus-values mobilières ou immobilières
• Les bénéfices non commerciaux ou industriels

La déclaration des revenus de 2024 inclut également les revenus perçus à l’étranger, qui doivent être précisés même s’ils sont exonérés.

Vous devez également déclarer tout compte détenu à l’étranger, comme par exemple votre compte Sogexia, même s’il n’a généré aucun revenu. Cette obligation concerne tous les comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger au cours de l’année 2024. La déclaration s’effectue via le formulaire n°3916 à joindre à votre déclaration de revenus.

💡 Référence légale : cette obligation découle de l’article 1649 A du Code général des impôts. Son non-respect peut entraîner une amende de 1 500 € par compte non déclaré, voire plus en cas d’irrégularités graves.

Quels sont les crédits et réductions d’impôt disponibles en 2025 ?

Plusieurs dispositifs fiscaux vous permettent de réduire le montant de votre impôt ou d'obtenir un remboursement si vous n’êtes pas imposable. Ces avantages fiscaux prennent la forme de réductions d’impôt (qui diminuent uniquement votre impôt dû) ou de crédits d’impôt (qui peuvent être remboursés, même si vous ne payez pas d’impôt).

Parmi les principales dépenses éligibles aux crédits et réductions d’impôt pour les revenus 2024, on retrouve notamment :

• L’emploi d’un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, jardinage…)
• Les frais de garde des jeunes enfants hors du domicile
• Les dons à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique
• Les cotisations syndicales
• Certains investissements locatifs (Pinel, Denormandie, etc.)

💡 Bon à savoir : une avance de 60 % du montant des crédits et réductions d’impôt vous est versée mi-janvier 2025, sur la base de vos dépenses déclarées en 2024 pour l’année 2023. Le solde (ou le remboursement total si vous êtes non imposable) interviendra à l'été 2025, après le traitement de votre déclaration de revenus 2024.

Comment fonctionne la déclaration automatique ?

La déclaration automatique est maintenue en 2025. Si vous avez déclaré vos revenus sans changement majeur en 2024, vous êtes peut-être éligible.

Vous recevrez un courriel ou courrier vous confirmant que votre déclaration a été préremplie et validée. Vérifiez bien les informations, car vous pouvez les modifier jusqu’à la date limite.

Quels changements pour le calcul de l’impôt 2025 ?

Le barème progressif de l’impôt 2025, applicable aux revenus de 2024, a été revalorisé de 1,8 % afin de tenir compte de l’inflation, conformément à l'article 2 du Code général des impôts et au projet de loi de finances pour 2025.

Cette revalorisation permet de limiter l’augmentation d’impôt liée à une simple hausse des salaires : ainsi, à revenus constants, vous ne paierez pas plus d’impôts que l’année précédente.

💡 Voici le barème officiel 2025 par tranche de revenu net imposable, par part de quotient familial :

Un simulateur de calcul de l’impôt est disponible sur impots.gouv.fr pour estimer votre imposition.

Que faire si vous avez plusieurs membres dans votre foyer fiscal ?

Lors de la déclaration des revenus, il est important de bien rattacher les membres du foyer : enfants à charge, personnes invalides, etc.

Cela impacte directement le quotient familial et donc le montant de l’impôt. Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez choisir entre une déclaration commune ou séparée selon votre situation.

Un taux individualisé sera appliqué par défaut à chaque membre du couple, sauf opposition.

Peut-on encore envoyer une déclaration papier en 2025 ?

Oui, mais uniquement dans certains cas précis. En effet, la nouvelle règle d’envoi des déclarations papier limite leur usage :

• Nouveaux déclarants
• Personnes sans accès à Internet
• Sur demande expresse via le service de déclaration

Dans les autres cas, vous ne recevrez pas de déclaration papier. Vous devez alors faire votre déclaration en ligne.

Que faire si vous oubliez de déclarer vos revenus ?

Si vous ne finalisez pas votre déclaration dans les temps, vous encourez une majoration de 10 % à 40 % selon les cas (article 1758 A du Code Général des Impôts).

Il est donc crucial de finaliser votre déclaration sur impots.gouv.fr avant l’échéance. En cas de doute ou d’erreur, un rectificatif reste possible après validation.

Déclarer ses revenus avec les services de l’État : simple et sécurisé

Les services en ligne de l’État sont conçus pour simplifier la déclaration :

• Préremplissage automatique des salaires
• Historique de vos déclarations
• Messagerie sécurisée avec l’administration fiscale

Vous pouvez aussi utiliser le portail service-public.fr pour retrouver toutes les infos utiles sur la fiscalité et les démarches en cours.