La circulation des liquidités est vitale au bon fonctionnement des activités d’une entreprise. Les banques proposent des outils et des services afin d’optimiser la trésorerie et les flux financiers. C’est ce qu’on appelle le cash management.

Qu’est-ce que le cash management ?

Pour l’entreprise, le cash management est une compétence rattachée à la Direction des financements et de la trésorerie. La fonction consiste à :

• gérer au quotidien les flux financiers entrants et sortants ;
• produire des prévisions (reporting) ;
• optimiser les besoins en fonds de roulement (BFR).

Le métier implique de la technique et de l’analyse. Chaque problématique doit être décortiquée afin de capter toutes les informations pour prendre les meilleures décisions stratégiques. Les opérations de cash management sont complexes :

• échanges à l’international ;
• application des diverses réglementations comptables et fiscales ;
• multiplication des acteurs ;
• apprentissage des systèmes ;
• maîtrise des protocoles bancaires ;
• suivi du risque.

Le trésorier doit assurer la parfaite sécurité des processus. Il s’intéresse aussi à l’efficacité opérationnelle des traitements et de l’organisation.

Le directeur administratif et financier se trouve au cœur des interactions, incluant la comptabilité, le contrôle de gestion, le service juridique et fiscal. Il lui faut des outils et des services pour l’accompagner dans sa tâche et atteindre ses objectifs.

Quelle est la fonction de cash management ?

La taille de l’entreprise (grands comptes, ETI, PME, TPE) est un élément important pour évaluer la charge de la fonction de cash management. Toutefois, piloter et optimiser la liquidité d’une société englobe les points suivants :

• la gestion des flux (en date de valeur, sécurisation des moyens de paiements, affectation des flux par banques, suivi du coût de la relation bancaire) ;
• la gestion de la liquidité et l’optimisation de la gestion de la trésorerie (fluidification de la circulation du cash dans l’entreprise, optimisation des placements, développement des relations avec les filiales) ;
• la réalisation des prévisions de trésorerie (gestion des appels de fonds des filiales, étude des écarts entre réel et prévisionnel, élaboration des budgets de trésorerie, développement des relations avec les autres fonctions de l’entreprise) ;
• le pilotage des projets d’amélioration de génération de cash (coordination et sensibilisation des acteurs, réalisation de reportings sur les indicateurs liés au
  cash, définition de plan de progrès en liaison avec les prévisions de cash).

Bon à savoir : la circulation du cash dans l’entreprise

Plusieurs mécanismes permettent d’optimiser la circulation de liquidité dans l’entreprise. 

On peut évoquer le cash pooling. C’est un accord entre la maison mère et ses filiales pour concentrer les soldes des comptes locaux vers le compte central du groupe. Le but est de gérer les besoins en liquidités, mais aussi les excédents de cash du groupe.

On peut aussi mentionner le cash netting. C’est une technique de compensation des créances de dettes entre sociétés appartenant au même groupe. Le but est de réduire le nombre de transactions entre filiales et d’optimiser les coûts de change en devises.

Quelle est l’offre bancaire en cash management ?

Les solutions de cash management pour les entreprises peuvent concerner les méthodes de dépôts. Les clients peuvent par exemple disposer de plusieurs moyens pour créditer leurs comptes ou cartes :

• génération d’IBAN, SEPA et SWIFT uniques ;
• dépôts instantanés par carte bancaire ou par des moyens de paiement alternatifs ;
• gestion des flux monétaires à l’international.

Le service bancaire de cash management peut inclure une large gamme de moyens de paiement configurable à partir du back-office et de l’API dédiée.

Bon à savoir : le cash management pour croître, mais des outils perfectibles

Selon le dernier baromètre Cash Management de Grant Thornton, publié en 2019, 78 % des entreprises réalisent une prévision de trésorerie. Le prévisionnel court sur 12 mois pour plus d’un tiers (34 %). 

Mais seules 16 % s’estiment entièrement satisfaites de leur modèle de prévision. Elles se plaignent de la complexité de la mise en œuvre du cash management étant donné l’outil utilisé (Excel), et du volume de données hétérogènes à traiter.

Pour obtenir plus d’informations sur l’offre de cash management, n’hésitez pas à prendre contact avec nos conseillers. Nous vous délivrerons une solution packagée ou sur-mesure, en fonction de vos besoins, et du profil de votre entreprise.

Les trois points clés à retenir :

• le cash management est un service bancaire pour optimiser les flux de trésorerie d’une entreprise ;
• le cash management est une activité essentielle à la bonne gestion financière d’une entreprise ;
• les banques proposent plusieurs outils de cash management pour réduire les coûts des entreprises (méthodes de dépôts, moyens de paiement, etc.).